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新开源:博爱新开源医疗科技集团股份有限公司
更新时间:2021-10-01

  贵州文化旅游产业招商推介会:投资,《博爱新开源医疗科技集团股份有限公司重大资产出售报告书(草案)》全文的各部

  分内容。《博爱新开源医疗科技集团股份有限公司重大资产出售报告书(草案)》同时

  根据《股份购买协议》,上市公司子公司新开源生物将以现金方式向Abcam子公

  司Abcam US出售其持有的NKY US的100%股权。本次交易完成后,新开源生物将

  NKY US为上市公司在美国特拉华州设立的间接持有BioVision的特殊目的公司,

  的资产进行评估。以2021年6月30日为评估基准日,本次交易拟出售的NKY US的

  根据交易双方于2021年8月1日(北京时间)就本次交易签署的《股份购买协

  在《交割财务证明》中明确列示。《交割财务证明》将在交割日前三个工作日由NKY

  US、新开源生物或上市公司交付予Abcam US。交易双方将根据《交割财务证明》中

  根据交易双方签署的《股份购买协议》,上市公司以截至2021年5月31日未经

  审计的NKY US财务信息为基础对交易价格进行了初步的估算,NKY US 100%股权

  由上市公司初步估算的价格仅供投资者参考,并非交易双方最终确定的交易价格,

  具体交易价格将以《交割财务证明》中列示的财务数据计算得出。因BioVision盈利

  情况良好,预计BioVision在交割前将因经营积累获得较2021年5月31日更多的现

  NKY US股权交割完成后的90日内,若交易对方对《交割财务证明》中列示的

  NKY US除应付而未付的交易费用外的其他交易价格调整项(包括净营运资本、现金

  ①在NKY US股权交割完成后的90日内,若交易对方对《交割财务证明》中列

  示的净营运资本、现金及现金等价物、有息负债存在异议,交易对方将向新开源生物

  或上市公司提交买方异议通知,并列明交易对方核算的净营运资本、现金及现金等价

  资本、现金及现金等价物、有息负债存在异议,新开源生物或上市公司将向交易对方

  ③Abcam US收到卖方异议通知后的10个工作日内,Abcam US应与新开源生物

  ④若交易双方在10个工作日内无法协商一致的,则交易双方将共同聘请毕马威、

  德勤、普华永道之一的会计师事务所,在受聘之日起60日内对《交割财务证明》中

  易对价调整总额低于《交割财务证明》中列示的净营运资本、现金及现金等价物、有

  息负债所计算的交易对价调整总额,则Abcam US将在尚未支付的交易保证金中扣除

  易对价调整总额高于《交割财务证明》中列示的净营运资本、现金及现金等价物、有

  息负债所计算的交易对价调整总额,则Abcam US应在达成一致意见后的三个工作日

  ③交易双方认可的净营运资本、现金及现金等价物、有息负债总额的判定标准为:

  A.若Abcam US未提出买方异议通知,则相关项目以《交割财务证明》中列示的金额

  为准;B. 若Abcam US提出买方异议通知,但新开源生物或上市公司接受或未及时提

  出异议,则相关项目以买方异议通知中列示的金额为准;C. 若Abcam US提出买方异

  议通知且新开源生物或上市公司及时提出异议,交易双方据此协商一致的,则相关项

  目以交易双方协商一致的金额为准;D. 若Abcam US提出买方异议通知且新开源生

  物或上市公司及时提出异议,但交易双方据此无法协商一致的,将聘请会计师事务所

  1、在本次交易交割完成之日起1个工作日内,Abcam US应以现金形式向新开源

  2、不超过1,360.00万美元的交易保证金将在交割完成满12个月后的5个工作日

  由Abcam US向新开源生物支付,具体以扣除赔偿义务(如有)后的金额为准;

  3、剩余保证金将在交割完成后满18个月后的5个工作日内由Abcam US向新开

  根据交易双方签署的《股份购买协议》,若NKY US或其子公司、新开源生物或

  上市公司因违反协议约定或无法履行约定义务而导致本次交易终止或主动终止交易

  的,则新开源生物或上市公司应向Abcam US支付1,020.00万美元终止费。若Abcam

  US或Abcam因违反协议约定或无法履行约定义务导致本次交易终止的,则Abcam US

  注1:上市公司资产总额、资产净额和营业收入均取自经审计的2020年度财务报表;

  注2:NKY US的资产总额、资产净额取自标的公司2020年经审计的资产总额、资产净额,相

  关金额按照国家外汇管理局所公布的2020年12月31日人民币兑美元中间价汇率折算。NKY US营

  业收入指标取自标的公司2020年经审计的营业收入,相关金额按照国家外汇管理局所公布的2020

  度经审计的资产净额的比例超过50%,根据《重组管理办法》相关规定,本次重组构

  本次重组的交易对方为Abcam US,为Abcam100%持股的子公司,根据《公司法》、

  《证券法》、《上市规则》等法律法规及规范性文件的相关规定,本次重组的交易对方

  及其母公司Abcam与上市公司不存在关联关系。因此,本次交易不构成关联交易。

  本次交易中,新开源生物以现金形式向Abcam子公司Abcam US出售其持有子公

  司NKY US的100%股权,不涉及上市公司发行股份,亦不会导致上市公司实际控制

  人发生变更。因此,本次交易不属于《重组管理办法》第十三条中规定的情形,未构

  本次交易完成后,上市公司将通过出售NKY US的100%股权不再间接持有

  BioVision股权。本次交易对上市公司主营业务、股权结构以及盈利能力的影响如下:

  展战略,现有精细化工与精准医疗两大业务板块。自2019年公司收购BioVision以来,

  BioVision经营情况良好,为公司精准医疗业务板块的发展做出了较为明显的贡献。

  但收购BioVision导致公司商誉高企,尽管BioVision盈利情况良好,不存在减值迹象,

  但商誉仍为资本市场以及投资者对公司的顾虑。除此以外,由于海外疫情尚未得到有

  效控制,其影响结束的时间尚有不确定性,对国际交流和旅程造成了一些障碍,不利

  于BioVision相关产品与技术的后续转化工作。虽然本次交易后,上市公司将不再持

  有BioVision的股权,但公司为了继续推进精准医疗业务板块的发展,公司与Abcam

  签订了《战略合作谅解备忘录》,通过双方建立的战略合作,预计Abcam将助力上

  市公司在体外诊断领域拥有更为全面的产品组合和服务,上市公司也可以借助Abcam

  充沛的现金储备,公司可利用前述资金根据战略需要进行业务布局,将有效提升上市

  本次交易完成后,NKY US不再纳入上市公司合并范围。根据上市公司历史财务

  报告以及上市公司备考财务报表,本次交易的实施对上市公司资产负债规模、营业收

  注2:基本每股收益=归属于母公司所有者的净利润÷发行在外的普通股加权平均数,发行在外

  的普通股加权平均数=期初发行在外的普通股股数+当期发行的普通股股数×已发行时间÷报告期

  注3:由于本次交易的现金对价尚未支付。为了更准确地反映本次交易完成后上市公司的财务

  情况,基于谨慎性的原则,上市公司在备考财务报表的假设基础上,按照5%的投资回报率并考虑

  税收影响后,模拟测算了2019年12月31日收到现金对价3.4亿美元(约合21.57亿人民币)所产生最

  从资产负债的角度来看,本次交易对上市公司商誉影响较大,其商誉由21.15亿元

  下降至4.02亿元,所面临的商誉减值风险将大幅降低。同时,本次交易完成后,上市

  公司的总资产与净资产均有所增加,资产负债率亦有所下降。总而言之,本次交易的

  实施有利于改善上市公司的资本结构,提高了上市公司的抗风险能力与偿债能力。

  从盈利的角度来看,本次交易实施后,NKY US不再纳入公司合并报表,公司营

  业收入有所下滑,但程度有限。然而,本次交易的实施对上市公司利润指标存在一定

  的影响,2020年净利润水平由3,264.34万元下降至-2,616.22万元,即使剔除2020年公司

  对三济生物计提3,994.89万元商誉减值准备的影响,上市公司2020年净利润水平仍然

  下降。除此以外,2020年上市公司的综合毛利率水平由43.93%下降至36.14%,主要原

  因是BioVision的经营地在美国,且其产品销售的毛利率水平高于上市公司现有其他产

  品的毛利率,地域与产品结构的双重因素对上市公司的综合毛利率水平构成了一定影

  从现金流的角度看,本次交易实施后,上市公司将获得超过3.4亿美元的现金流入,

  上市公司将充分利用上述现金,投入到业务发展、创新以及支持活动中,预计将对上

  通过本次交易,上市公司将获得充裕的资金,能在未来较长时期内支持其新业务的发

  展。同时,公司预计将与Abcam开展战略合作,以更好的推进精准医疗产品线的发展

  及国内外市场的拓展。因此,本次交易可使上市公司轻装上阵,更好聚焦精准医疗产

  2021年8月1日,新开源全体独立董事就本次重大资产出售事项表示认可,并同意

  2021年8月1日,新开源召开第四届董事会第二十九次会议,审议通过了签署《股

  份购买协议》、本次重大资产出售的预案等相关议案,独立董事发表了独立意见。

  2021年8月1日,新开源召开第四届监事会第十二次会议,审议通过了签署《股份

  2021年9月14日,新开源召开第四届董事会第三十一次会议,审议通过了重组报

  2021年9月14日,新开源召开第四届监事会第十四次会议,审议通过了重组报告

  截至2021年8月1日,本次交易的交易对方已履行内部决策程序,同意本次交易及

  2021年8月13日(美国东部时间),本次交易的交易各方向美国联邦贸易委员会并

  2021年8月18日(美国东部时间),新开源收到了美国联邦贸易委员会回复的关于

  并购前反垄断申报相关事项的回函。函中称:相关资料已收悉,等待期已于2021年8

  月13日(美国东部时间)生效,若等待期内审查机构未要求补充相关资料并延长等待

  期,或交易任意一方未要求提前终止交易,则等待期将于2021年9月13日23点59分(美

  关资料并延长等待期的通知,亦无交易任意一方要求提前终止交易本次交易,交易各

  上述批准或核准均为本次交易的前提条件,取得批准或核准前不得实施本次交易。

  本次交易能否取得上述批准或核准以及最终取得批准和核准的时间均存在不确定性,

  原则性意见及股份减持计划已出具说明,同意公司实施本次交易,将积极推动本次交

  易,并承诺:“自上市公司首次披露本次交易公告之日起至本次交易实施完毕的期间,

  本人不通过直接或间接方式减持上市公司股份,没有减持公司股份的计划。若中国证

  券监督管理委员会及深圳证券交易所对减持事宜有新规定的,本公司及一致行动人也

  至本次交易实施完毕的期间,本人不通过直接或间接方式减持上市公司股份,没有减

  持公司股份的计划。若中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所对减持事宜有新规

  《股份购买协议》。上述协议的主要内容请详见本报告书“第六节 本次交易的主要合

  对于本次交易涉及的信息披露义务,公司已经按照《证券法》、《上市公司信息披

  露管理办法》、《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》要求履行了信息

  披露义务。本报告书披露后,上市公司将继续按照相关法规的要求,及时、准确地披

  估公司进行审计和评估;公司已聘请独立财务顾问、律师对本次交易出具独立财务顾

  问报告和法律意见书。针对本次交易,公司严格按照相关规定履行法定程序进行表决、

  而未付的交易费用以及有息负债。前述交易价格调整项中,净营运资本差额、现金及

  现金等价物、有息负债均会因NKY US的日常经营活动而变动,对最终交易价格的计

  《交割财务证明》中明确列示。交易双方将根据《交割财务证明》中列示的相关信息

  计算本次交易的交易价格。交割日前,《交割财务证明》将在交割日前三个工作日由

  因此,本次重组过渡期间,即本次评估基准日(2021年6月30日)至交割日的期

  间,本次评估基准日至交割日前一个月末期间的损益归属于上市公司,交割日前一个

  月末后至交割日期间的损益归属于交易对方。由于交割日前一个月末后至交割日期间

  的周期较短,正常情况下将不会超过一个自然月,因此上述交易安排将不会对上市公

  存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并愿意承担个别和连带的法律责任。上市

  公司控股股东、实际控制人王东虎、王坚强、杨海江已经对保持上市公司独立性作出

  全体股东参加审议本次交易方案的临时股东大会。上市公司将严格按照《关于加强社

  会公众股股东权益保护的若干规定》、深交所《上市公司股东大会网络投票实施细则》

  等有关规定,采用现场投票和网络投票相结合的表决方式,为参加股东大会的股东提

  的资产进行审计、评估工作,确保本次重大资产出售所涉及资产的定价公允、公平、

  估结论合理,评估方法选取得当,评估方法与评估目的具有相关性,符合上市公司和

  全体股东的利益。公司所聘请的独立财务顾问和律师对本次交易相关信息的合规性及

  注1:基本每股收益=归属于母公司所有者的净利润÷发行在外的普通股加权平均数,发行在外

  的普通股加权平均数=期初发行在外的普通股股数+当期发行的普通股股数×已发行时间÷报告期

  注2:由于本次交易的现金对价尚未支付。为了更准确地反映本次交易完成后上市公司的财务

  情况,基于谨慎性的原则,上市公司在备考财务报表的假设基础上,按照5%的投资回报率并考虑

  税收影响后,模拟测算了2019年12月31日收到现金对价3.4亿美元(约合21.57亿人民币)所产生最

  由上表可知,本次交易前,上市公司2020年度和2021年1-6月基本每股收益分别为

  0.14元/股、0.26元/股,扣非后基本每股收益为0.08元/股、0.16元/股;交易完成后不考

  虑现金对价资金收益的基本每股收益为-0.04元/股、0.14元/股,不考虑现金对价资金

  收益的扣非后基本每股收益为-0.10元/股、0.04元/股,上市公司基本每股收益存在因

  本次重组而被摊薄的情况;交易完成后考虑现金对价资金收益的基本每股收益为0.20

  元/股及0.28元/股,考虑现金对价资金收益的扣非后每股收益为0.15元/股、0.18元/股,

  展战略,现有精细化工与精准医疗两大业务板块。在精细化工领域,新开源在2020年

  相继开发了三十碳烯/NVP共聚物、十六碳烯/NVP络合碘、乙二醇单乙烯基醚、低粘

  度AN等四个主要产品的开发工艺和技术储备,未来新开源将持续推动研发成果转换,

  巩固其在精细化工市场的竞争力。在精准医疗领域,新开源已通过呵尔医疗、三济生

  物、晶能生物等子公司构建了以设备、试剂、服务为支点的业务架构,未来新开源还

  将与Abcam开展战略合作,以更好的推进精准医疗产品线的发展及国内外市场的拓展。

  由于BioVision盈利情况良好,在交割前将因经营积累获得更多现金和净营运资本,

  因此上市公司预计将通过本次交易获得不低于34,287.26万美元的现金对价。为进一步

  提高公司持续经营能力与盈利能力,填补本次重大资产出售即期回报被摊薄的影响,

  上市公司将充分、高效地利用本次交易所获现金对价,根据行业动向积极寻求新业务

  《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等文件精神和《公司章程》的相

  关规定,结合公司的实际情况,建立了健全有效的股东回报机制。未来,上市公司将

  按照法律法规的规定,严格执行公司分红政策,在符合利润分配条件的前提下,积极

  规范性文件的要求,不断完善公司治理结构,确保股东能够充分行使权利,确保董事

  会能够按照法律、法规和公司章程的规定行政职权,作出科学、迅速和谨慎的决策,

  确保独立董事能够认真履行职责,维护公司整体利益,尤其是中小股东的合法权益,

  确保监事会能够独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的监督权和检查权,

  综上,公司已制定了切实可行的填补即期回报的措施,以增强公司持续回报能力。

  若违反上述承诺或拒不履行上述承诺给上市公司造成损失的,依法承担补偿责任,

  并同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规

  述承诺给上市公司造成损失的,依法承担补偿责任,并同意按照中国证监会和深圳证

  券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取

  证为上市公司本次重组所提供信息的真实性、准确性和完整性,不存在任何虚假记载、

  误导性陈述或重大遗漏,同时承诺向参与本次重组的各中介机构所提供的资料均为真

  实、准确、完整的原始书面资料或副本资料,资料副本或复印件与其原始资料或原件

  一致,所有文件的签名、印章均是真实的,并对所提供信息的真实性、准确性和完整

  上市公司第四届董事会第三十一次会议审议通过,美国反垄断审查等待期已届满。

  根据交易双方签署的《股份购买协议》,上市公司以截至2021年5月31日未经

  审计的NKY US财务信息为基础估算了本次交易的交易价格,供投资者参考。在

  正式交割前,新开源生物将向Abcam US递交以截至交割日前一个月末的财务信

  有所下降,届时,公司的财务状况也将发生一定变化。尽管,目前公司除NKY US

  步增长, 但仍然无法避免交易完成后短时间内营业收入规模下降所带来的风险,

  基于上市公司2020年度和2021年1-6月财务报表以及上市公司备考财务报表,

  本次交易前,本次交易前,上市公司2020年度和2021年1-6月基本每股收益分别

  为0.14元/股、0.26元/股,扣非后基本每股收益为0.08元/股、0.16元/股;交易完

  成后不考虑现金对价资金收益的基本每股收益为-0.04元/股、0.14元/股,不考虑

  现金对价资金收益的扣非后基本每股收益为-0.10元/股、0.04元/股,上市公司基

  本次交易中,上市公司的主要经营地为中国,NKY US的主要经营地为美国,

  交易对方母公司Abcam的主要经营地为英国。受疫情影响,目前本次交易所涉及

  九、控股股东及其一致行动人对本次重组的原则性意见,及控股股东及其一致行动人、

  董事、监事、高级管理人员自本次重组披露之日起至实施完毕期间的股份减持计划 18

  股东发行股份购买其持有的新开源生物83.74%股份,从而BioVision

  NKY US的100%股权,NKY US为上市公司在美国特拉华州设立的间

  新开源生物向Abcam US以现金形式出售NKY US的100%股权所获的

  2021年8月1日,由新开源、新开源生物、NKY US、Abcam以及其

  源医疗科技集团股份有限公司拟出售资产所涉及的NKY Biotech US.,

  经交易双方协商一致变更NKY US的100%股权所有人为Abcam US的

  BioVision的收购以来,BioVision经营情况良好,为公司精准医疗业务板块的发

  展和国际化发展做出了较为明显的贡献。但收购BioVision导致公司商誉高企,

  尽管BioVision盈利情况良好,不存在减值迹象,但商誉仍为资本市场以及投资

  定性,对国际交流和旅程造成了一些障碍,不利于BioVision相关产品与技术的

  当降低负债水平,将有效提升上市公司的竞争优势,有利于上市公司的长远发展。

  医疗业务板块的发展做出了较为明显的贡献。尽管BioVision盈利情况良好,不

  2021年8月1日,新开源全体独立董事就本次重大资产出售事项表示认可,并

  2021年8月1日,新开源召开第四届董事会第二十九次会议,审议通过了签署

  2021年8月1日,新开源召开第四届监事会第十二次会议,审议通过了签署《股

  2021年9月14日,新开源召开第四届董事会第三十一次会议,审议通过了重

  2021年9月14日,新开源召开第四届监事会第十四次会议,审议通过了重组

  截至2021年8月1日,本次交易的交易对方已履行内部决策程序,同意本次交

  2021年8月13日(美国东部时间),本次交易的交易各方向美国联邦贸易委员

  (Antitrust Division)提交了关于本次交易的并购前反垄断申报文件。

  2021年8月18日(美国东部时间),新开源收到了美国联邦贸易委员会回复的

  2021年8月13日(美国东部时间)生效,若等待期内审查机构未要求补充相关资

  料并延长等待期,或交易任意一方未要求提前终止交易,则等待期将于2021年9

  充相关资料并延长等待期的通知,亦无交易任意一方要求提前终止交易本次交易,

  Abcam US出售其持有的NKY US的100%股权。本次交易完成后,新开源生物将

  本次交易的交易对方为Abcam plc在美国注册成立的子公司Abcam US,与上

  本次交易的标的资产为NKY US的100%股权,NKY US为上市公司在美国特

  拉华州设立的间接持有BioVision的特殊目的公司,主要资产为BioVision的100%

  作日由NKY US、新开源生物或上市公司交付予Abcam US。交易双方将根据《交

  未经审计的NKY US财务信息为基础对交易价格进行了初步的估算,NKY US

  示的NKY US除应付而未付的交易费用外的其他交易价格调整项(包括净营运

  交易对方提交卖方异议通知,新开源生物应在卖方异议通知中明确提出异议事项;

  ③Abcam US收到卖方异议通知后的10个工作日内,Abcam US应与新开源

  价物、有息负债所计算的交易对价调整总额,则Abcam US将在尚未支付的交易

  价物、有息负债所计算的交易对价调整总额,则Abcam US应在达成一致意见后

  准为:A.若Abcam US未提出买方异议通知,则相关项目以《交割财务证明》中

  列示的金额为准;B. 若Abcam US提出买方异议通知,但新开源生物或上市公

  司接受或未及时提出异议,则相关项目以买方异议通知中列示的金额为准;C. 若

  Abcam US提出买方异议通知且新开源生物或上市公司及时提出异议,交易双方

  据此协商一致的,则相关项目以交易双方协商一致的金额为准;D. 若Abcam US

  1、在本次交易交割完成之日起1个工作日内,Abcam US应以现金形式向

  2、不超过1,360.00万美元的交易保证金将在交割完成满12个月后的5个工

  作日由Abcam US向新开源生物支付,具体以扣除赔偿义务(如有)后的金额为

  3、剩余保证金将在交割完成后满18个月后的5个工作日内由Abcam US向

  A.Abcam以及Abcam US在《股份购买协议》中所作的任何陈述和保证均是

  真实、准确的(对本次交易未导致重大不利影响的除外),Abcam以及Abcam US

  B.Abcam以及Abcam US已经向上市公司、新开源提交《股份购买协议》中

  A. NKY US、上市公司以及新开源生物在《股份购买协议》中所作的任何陈

  述和保证均是真实、准确的(对本次交易未导致重大不利影响的除外),NKY US、

  C.任何由有管辖权的法庭颁布的限制或约束Abcam以及Abcam US在交割

  日后对NKY US业务经营权、业务所有权的法律、法规、禁令等均未生效,或

  行动,或未就Abcam以及Abcam US行使对NKY US的股东权利采取任何行动;

  F. NKY US不存在已发行在外的由除新开源生物或上市公司持有的其他股

  H. NKY US、上市公司以及新开源生物向买方交付:a.NKY US最新的股东

  个工作日处于Abcam财政半年度的最后15日内,则Abcam可以以书面形式通

  注1:上市公司资产总额、资产净额和营业收入均取自经审计的2020年度财务报表;

  注2:NKY US的资产总额、资产净额取自标的公司2020年经审计的资产总额、资产净

  额,相关金额按照国家外汇管理局所公布的2020年12月31日人民币兑美元中间价汇率折算。

  NKY US营业收入指标取自标的公司2020年经审计的营业收入,相关金额按照国家外汇管理

  计年度经审计的资产净额的比例超过50%,根据《重组管理办法》相关规定,本

  本次重组的交易对方为Abcam US,为Abcam100%持股的子公司,根据《公

  司法》、《证券法》、《上市规则》等法律法规及规范性文件的相关规定,本次重组

  的交易对方及其母公司Abcam与上市公司不存在关联关系。因此,本次交易不

  本次交易中,新开源生物以现金形式向Abcam子公司Abcam US出售其持

  有子公司NKY US的100%股权,不涉及上市公司发行股份,亦不会导致上市公

  不影响社会公众股的占比,因此本次交易不会导致上市公司不符合股票上市条件。

  本次交易完成后,上市公司将通过出售NKY US的100%股权不再间接持有

  BioVision股权。本次交易对上市公司主营业务、股权结构以及盈利能力的影响如

  BioVision以来,BioVision经营情况良好,为公司精准医疗业务板块的发展做出

  了较为明显的贡献。但收购BioVision导致公司商誉高企,尽管BioVision盈利

  国际交流和旅程造成了一些障碍,不利于BioVision相关产品与技术的后续转化

  工作。虽然本次交易后,上市公司将不再持有BioVision的股权,但公司为了继

  续推进精准医疗业务板块的发展,公司与Abcam签订了《战略合作谅解备忘录》,

  通过双方建立的战略合作,预计Abcam将助力上市公司在体外诊断领域拥有更

  为全面的产品组合和服务,上市公司也可以借助Abcam的品牌影响力和全球市

  财务报告以及上市公司备考财务报表,本次交易的实施对上市公司资产负债规模、

  注2:基本每股收益=归属于母公司所有者的净利润÷发行在外的普通股加权平均数,发

  行在外的普通股加权平均数=期初发行在外的普通股股数+当期发行的普通股股数×已发行

  注3:由于本次交易的现金对价尚未支付。为了更准确地反映本次交易完成后上市公司

  的财务情况,基于谨慎性的原则,上市公司在备考财务报表的假设基础上,按照5%的投资

  回报率并考虑税收影响后,模拟测算了2019年12月31日收到现金对价3.4亿美元(约合21.57

  从资产负债的角度来看,本次交易对上市公司商誉影响较大,其商誉由21.15

  亿元下降至4.02亿元,所面临的商誉减值风险将大幅降低。同时,本次交易完成

  后,上市公司的总资产与净资产均有所增加,资产负债率亦有所下降。总而言之,

  存在一定的影响,2020年净利润水平由3,264.34万元下降至-2,616.22万元,即使

  剔除2020年公司对三济生物机体3,994.89万元商誉减值准备的影响,上市公司

  2020年净利润水平仍然下降。除此以外,2020年上市公司的综合毛利率水平由

  43.93%下降至36.14%,主要原因是BioVision的经营地在美国,且其产品销售的

  金流入,上市公司将充分利用上述现金,投入到业务发展、创新以及支持活动中,

  务的发展。同时,公司预计将与Abcam开展战略合作,以更好的推进精准医疗产


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